Заповни форму

Залиш свої контактні дані - і ми обов’язово зв’яжемося з тобою.




    BIP
    • Про нас
    • Блог
    • Клієнти
    • Вакансії
    • Курси
    • UA
    • RU
    Пн-Пт з 9:00 до 18:00
    +38 (050) 629 04 69
    • +38 (050) 629 04 69
    • Бухгалтерські послуги
      • Бухгалтерський супровід ФОП
      • Ведення бухгалтерського обліку ТОВ
      • Подання звітності ФОП
      • Кадровий облік
      • Консультація бухгалтера
      Всі послуги
    • Юридичні послуги
      • Реєстрація ФОП
      • Реєстрація ТОВ
      • Розробка договорів
      • Реєстрація РРО
      • Юридична консультація
      Всі послуги
    • Пакети послуг
    • Прайс
    Залишити заявку
    arrow Назад до статтей

    Особливості ведення обліку та оптимізації ІТ компанії

    Станом на 2020 рік в Україні налічується близько 210 тисяч ІТ ФОПів. Саме спрощена система оподаткування є найпопулярнішою серед ІТ компаній. Сьогодні розглянемо найпопулярніші схеми обліку діяльності ІТ компаній.

    Спрощена система оподаткування передбачає 4 групи, одна перша та четверта не доцільні для ІТ галузі. Тож для ІТ фахівців розглянемо другу та третю групу єдиного податку.

    Групи оподаткування відрізняються за декількома критеріями, дані наведені у таблиці нижче:

    Критерій 2 група 3 група
    Кому дозволено надавати послуги Платникам єдиного податку (ФОПи та юридичні особи), фізичним особам  (населенню) ФОП та юридичним особам будь-якої системи оподаткування
    Ставка податку 20% від мінімальної заробітної плати 3% (зі сплатою ПДВ)

    5%  (без сплати ПДВ)

    Граничний обсяг доходу (грн/рік) 5 004 000 грн 7 002 000 грн
    Кількість найманих працівників (максимальна) 10 необмежено
    Види діяльності *звернутись до бухгалтерів БІП, щоб вказали” Будь-які види діяльності, що не заборонені платникам ЄП.
    Звітній період Календарний рік Календарний квартал

     

    Найоптимальнішим варіантом для ІТ бізнесу, враховуючи особливості ведення обліку в ІТ сфері, є 3 група єдиного податку. Розглянемо законні схеми оптимізації оподаткування. Вони базуються на двох елементах:

    • способи працевлаштування працівників;
    • пільги з податку на додану вартість

    Взагалі, способів оптимізації працевлаштування працівників є 4. Ми перерахували їх нижче:

    1.   Договори з компанією, що надає послуги аутстафінгу;
    2.   Оформлення всіх працівників як ФОПів та укладання з ними договорів підряду;
    3.   Працевлаштування усіх згідно з Законодавством через трудові договори;
    4.   Ключові працівники (технічні спеціалісти, топ-менеджмент) – працевлаштування за трудовими договорами, решта – ФОПи.

    Розглянемо кожен з наведених вище способів:

    Спосіб 1: Договори з компанією, що надає послуги аутстафінгу

    Єдиний спосіб, який виключає податкове навантаження на ІТ компанію (сплату податків за працівників). Фактично, ти орендуєш працівників іншої компанії для надання послуг своїм клієнтам. У такому випадку ти можеш взагалі не мати штатних працівників і працювати сам як ФОП.

    Спосіб 2: Оформлення всіх працівників як ФОПів та укладання з ними договорів підряду

    Найпопулярніший варіант серед українського ІТ бізнесу. Цей спосіб передбачає два варіанти:

    • Працівники-ФОПи працюють (укладають договори) напряму з Замовником;
    • Українська компанія укладає договори з ФОПами та оплачує їх роботу, отримуючи кошти від Замовника.

    Що у першому, що у другому випадку ФОПи сплачують податки на отриманих дохід у розмірі 5% від доходу та ЄСВ 20% від мінімальної зарплати. У другому варіанти, податки також сплачує компанія, що укладала договір з працівниками-ФОПами. Розмір податків залежить від форми оподаткування.

    Спосіб 3: Працевлаштування усіх згідно з Законодавством через трудові договори

    На разі цей спосіб – єдиний чітко регламентований у нашому Законодавстві. Принаймні, до вирішення ситуації з Дія.Сіті (там планують передбачити нові форми працевлаштування та рівень податків).

    Якщо ти схиляєшся до цього варіанту, тобі 100% буде необхідно:

    • Укласти з кожним працівником трудовий договір;
    • Налагодити  кадровий та бухгалтерський облік своїх працівників;
    • Підготувати необхідні папери та повідомити ДПС про найм працівників;
    • Платити податки (ЄСВ, ПДФО, військовий збір) – розмір податків наведемо нижче;
    • Подавати звітність за себе та працівників.
    • А також найняти штатного бухгалтера або ж скористатись послугами БІП, щоб якісно виконувати усі задачі, перераховані вище.

    У такому випадку, підприємець буде сплачувати:

    • Податок «за себе»: залежно від форми оподаткування. Якщо ти ФОП 3 групи, то 5% від доходу та ЄСВ 20% від мінімальної зарплати.
    • Податок за кожного працівника: податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) 18 % та військовий збір 1,5 %.

    Спосіб 4: Ключові працівники (технічні спеціалісти, топ-менеджмент) – працевлаштування за трудовими договорами, решта – ФОПи

    Мікс другого та  третього способів. Якщо ти обрав цей спосіб, ти водночас наймаєш частину працівників через трудові договори, з іншою частиною – укладаєш договори підряду. Щодо податків:

    • Податок «за себе» згідно форми оподаткування;
    • Податок за найманих працівників (податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) 18 % та військовий збір (ВЗ) 1,5 %);
    • Частина працівників, що оформлені як ФОП 3 групи, сплачують податки у розмірі 5% від доходу та ЄСВ 20% від мінімальної зарплати

    Ми розглянули основні способи оптимізації ІТ компаній та обліку в ІТ компаніях. Який обрати – вирішувати тобі. Однак, допомога бухгалтера тобі знадобиться у будь-якому випадку. Ми до твоїх послуг. Будемо на зв’язку! А оптимізацію ІТ бізнесу через ПДВ розглянемо в наступній частині.

    Наталя Юдіна 27.06.2021

    blank

    Подписаться на новые статьи


    smile

    Популярні послуги

    • Ведення бухгалтерського обліку ТОВ
    • Бухгалтерський супровід ФОП
    • Кадровий облік
    • Подання звітності ФОП
    • Реєстрація ФОП
    • Реєстрація ТОВ
    • Реєстрація РРО
    • Розробка договорів
    • Юридична консультація
    • Консультація бухгалтера
    • Надання послуг адвокатів
    Всі послуги

    Умови перебування на загальній системі оподатуквання
    Статті

    7.06.2022

    Умови перебування на загальній системі оподатуквання: зміни на час війни

    В сьогоднішній статті ми проаналізуємо, як змінилися умови оподаткування для “загальників” з моменту впровадження воєнного стану

    Вікторія Чушенко

    регистрация тов и внесение изменений в тов
    Статті

    1.06.2022

    Доступні реєстраційні дії для ТОВ в умовах війни

    Процедури реєстрації ТОВ і внесення змін складаються з декількох етапів:  підготовки документації, її погодження...

    Забоцька Інна

    Легальный фриланс на Upwork: уплата налогов и вывод денежных средств
    Статті

    1.06.2022

    Легальний фріланс на Upwork: сплата податків та виведення коштів

    Серед українських фрілансерів, що користуються глобальними платформами з пошуку замовлень, досить популярною є фріланс-біржа Upwork

    Мартинюк Алла

    Спрощена система оподаткування 3 групи ФОП
    Статті

    1.06.2022

    Спрощена система оподаткування 3 групи ФОП

    Сьогодні розповідаємо, які умови перебування на цій системі оподаткування та які вимоги до бажаючих перейти на неї

    Лісаковська Юлія

    Неприбуткові організації: юридичні та бухгалтерські особливості
    Статті

    1.06.2022

    Неприбуткові організації: юридичні та бухгалтерські особливості

    Поговоримо про загальні особливості неприбуткових організацій: вимоги до отримання статусу неприбутковості, особливості ведення бухгалтерського обліку, поради щодо складання статуту тощо

    Вікторія Чушенко

    blagodijnyj-fond-chy-gromadska-organizacziya-shho-obraty
    Статті

    30.05.2022

    Благодійний фонд чи громадська організація: що обрати

    В сьогоднішній статті ми розповімо про кожну з них та існуючі відмінності, щоб ви могли правильно обрати юридичну форму для здійснення благодійної діяльності

    Лісаковська Юлія

    vozvrashhenye-nalogovыh-proverok-y-shtrafov-v-ukrayne
    Статті

    30.05.2022

    Податкові перевірки та штрафи повертаються

    Закон №2260 від 27.05.2022 р., який повертає штрафи, а також перевірки платників податків. Розповідаємо про нововведення

    Мартинюк Алла

    blank
    Статті

    27.05.2022

    Оформлення декретних під час воєнного стану

    В сьогоднішній статті розберемо особливості оформлення декретних.

    Забоцька Інна

    Условия пребывания на 3 группе ЕН (3%+НДС)
    Статті

    25.05.2022

    Умови перебування на 3 групі ЄП (3%+ПДВ)

    Поговоримо про ще один варіант знаходження на спрощеній системі оподаткування - які умови перебування на 3-й групі при ставці ЄП 3%?

    Забоцька Інна

    Читати більше статей
    BIP
    • UA
    • RU
    • Бух. послуги
    • Ведення бухгалтерії ФОП
    • Ведення бухгалтерії ТОВ
    • Кадровий облік
    • Подання звітності
    • Консультація бухгалтера
    • Пакети послуг
    • Юр.послуги
    • Реєстрація ФОП
    • Реєстрація ТОВ
    • Реєстрація РРО
    • Розробка ІТ-договорів
    • Консультація юриста
    • Послуги адвоката
    • Прайс
    • Про нас
    • Клієнти
    • Блог
    • Вакансії
    • Privacy policy
    • Онлайн-курс
    Залишити заявку
    • telegram
    • linkedIn
    • instagram
    • facebook

    E-mail:

    info@bip.net.ua

    Адреса:

    м. Київ, вул. В. Стуса 35-37, блок № 7, поверх 9, офіс 911

    Телефон:

    +38 (050) 629 04 69

    Copyright © bip.net.ua

    Всі права захищені