Розглядаємо найпоширеніші питання щодо отримання коштів на рахунки ФОП та фізичної особи.

1) Чи потрібно надавати банку довідки про походження коштів (довідка про зарплату і довідка про соціальну допомогу), якщо по рахунках проходили великі суми коштів?

Якщо у банка виникнуть питання стосовно походження коштів, що проходили по твоїх рахунках, то банк сам подасть запит на цю інформацію, і після цього ти вже будеш надавати йому підтверджуючі документи про походження коштів.

Відповідно до ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тисяч гривень, тобто при переказах на суму понад 400 тисяч гривень відбуватиметься фінмоніторинг. У тебе можуть вимагати пояснення, звідки ти взяв таку суму коштів. І вже в тому разі, коли банк вимагатиме такі дані, тоді тобі можуть знадобитися  і довідка про доходи за місцем роботи, або ж документ про продаж майна.

2) Чи потрібно пояснювати рух коштів за минулі роки?

Без підстави (тобто якщо банк не вимагає таку інформацію) тобі не потрібно пояснювати рух таких коштів. Це буде необхідно лише тоді, якщо у банка виникнуть питання до цих коштів і він надішле запит на інформацію про їх походження.

3) Які можуть бути наслідки і як я можу себе в майбутньому захистити? Чи для мене найкраще відкрити ФОП?

Так, краще узаконити свою діяльність та працювати як фізична особа-підприємець, сплачуючи податки та звітуючи про свою діяльність.

4) Якщо я відкрию підприємницький рахунок, чи зможу я отримати до 5 млн. грн в рік без РРО?

Відповідно до законодавства, якщо загальний обсяг доходу перевищує 1 320 000,00 грн. РРО є обов’язковим. Це у випадку, якщо дохід отриманий в готівковій формі. Якщо ж дохід отримується виключно в безготівковій формі – РРО не потрібен.

5) Якщо клієнти ( фіз. особи) будуть «скидувати» гроші на мій ФОП рахунок зі своїх банківських карт або через термінали ( I–box і Приват) це буде вважатись безготівковим розрахунком? 

Якщо враховувати останні роз’яснення від податкової, так, такий розрахунок вважається безготівковим. РРО не застосовується при здійсненні розрахунків за послуги у разі проведення таких розрахунків виключно за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів. Але це стосується лише оплати за послуги. Якщо ж такий розрахунок відбувається за товар – РРО потрібно буде застосовувати при досягненні ліміту.

6) Чи потрібно з клієнтами заключати договори?

Так, краще заключати договори з клієнтами аби мати документи, що підтверджують надходження коштів на рахунок Вашого ФОП.

7) Чи потрібно клієнтам надавати акти виконаних робіт або ЧЕКи?

Клієнтам потрібно надати акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт, адже це є один з первинних документів, на підставі яких здійснюєть рух грошових коштів.

8) Чи потрібно робити рахунки на кожну оплату?

Наразі, рахунок не є одним з первинних документів і немає вимоги щодо обов’язкового оформлення такого документу. Тому ні, ти можеш не виставляти рахунки на кожну оплату.

9) Якщо розрахунок тільки з карти на ФОП рахунок, чи потрібно вести книгу обліку доходів?

Відповідно до ЗУ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо функціонування електронного кабінету та спрощення роботи фізичних осіб — підприємців», були внесені зміни до Податкового кодексу, і стаття 177.10 кодексу «стверджує», що «Фізичні особи — підприємці зобов’язані вести облік доходів і витрат та мати підтверджуючі документи щодо походження товару. Облік доходів і витрат може вестися в паперовому та/або електронному вигляді, у тому числі через електронний кабінет».
Також, в статті 296 ПКУ зазначається, що «Фізичні особи — підприємці — платники єдиного податку першої і другої груп та платники єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість, ведуть облік у довільній формі шляхом помісячного відображення отриманих доходів».
Тобто, реєструвати книгу обліку доходів з цього року не потрібно, але вести облік доходів необхідно обов’язково в будь якому зручному варіанті, наприклад електронному. Або ж ти можеш продовжити вести облік у паперовій книзі.

10) Чи я можу отримувати кошти від клієнтів на свою приватну карту і перекидувати їх на ФОП рахунок від імені клієнтів, але однією загальною цифрою ( отримав 200+300+1000+2000, а відправив 3 500 одним платежем?

Ні, так робити не можна.

Також зверни увагу, якщо кошти тобі надходять на особисту, приватну карту – це твій дохід як фізичної особи. Тому клієнти повинні оплачувати за надані послуги на розрахунковий рахунок фізичної особи-підприємця.

Наталя Юдіна 21.02.2021