Заповни форму

Залиш свої контактні дані - і ми обов’язово зв’яжемося з тобою.




    BIP
    • Про нас
    • Блог
    • Клієнти
    • Вакансії
    • UA
    • RU
    Пн-Пт з 9:00 до 18:00
    +38 (050) 629 04 69
    • +38 (050) 629 04 69
    • +38 (097) 572 72 05
    • +38 (093) 040 06 20
    • Бухгалтерські послуги
      • Ведення бухгалтерії ФОП
      • Ведення бухгалтерії ТОВ
      • Подання звітності ФОП
      • Кадровий облік
      • Консультація бухгалтера
      Всі послуги
    • Юридичні послуги
      • Реєстрація ФОП
      • Реєстрація ТОВ
      • Розробка IT-договорів
      • Реєстрація РРО
      • Надання послуг адвокатів
      • Юридична консультація
      Всі послуги
    • Пакети послуг
    • Прайс
    Залишити заявку
    arrow Назад до статтей

    Валютний нагляд, призначення платежів та інші особливості безготівкових розрахунків ІТ ФОП

     

    Стикався з вимогою банку надати документи про походження коштів? Впевнені, що так. Особливо при веденні зовнішньо-економічної діяльності. Та чи має банк право вимагати такі документи?

    Згідно статті 1 Закону України «Про валюту та валютні операції» під валютний нагляд підпадають резиденти та нерезиденти, фізичні та юридичні особи, і зокрема ФОПи.

    Тобто, якщо ти фізична особа-підприємець, при здійсненні своєї діяльності і отриманні доходу  в валюті ти підпадаєш під валютний нагляд, що здійснюється банками. Тож, будь-які зарахування на рахунок фізичної-особи підприємця з-за кордону повинні проходити валютний контроль, який здійснюється банками за дорученням держави.

    Відповідно до цього ж Закону, а саме ст. 8 банки мають право вимагати у суб’єктів валютних операцій (в нашому випадку ФОП) документи, пов’язані із здійсненням валютних операцій.

    Як це працює: банк, отримавши валюту на твоє ім’я, перевіряє підставу надходження коштів, а саме може перевірити наявність договору та акту надання послуг (інвойсу) в якості окремих письмових документів. Лише після такої «перевірки» кошти зараховуються на рахунок. У випадку, якщо тобі надійдуть кошти на рахунок без вказаного призначення платежу, вони просто не пройдуть валютний контроль, адже не зрозуміло, що це за кошти і для чого вони надійшли.  Відповідно, банк не зарахує тобі кошти на рахунок, вони зберігатимуться на невиясненому рахунку і можуть повернутися назад. Адже вказання поля «призначення платежу» підтверджує законність отримання коштів за надані послуги.

    Якщо все ж так вийшло, що тобі надійшли кошти на рахунок без призначення платежу, ти можеш написати роз’яснення в банк, де зазначити, що  це за кошти і відповідно до чого вони надійшли. Не забудь надати банку відповідні підтверджуючі документи (договір, акт виконаних робіт, інвойс). Головне, аби такі платежі не носили систематичний характер, бо можуть виникнути питання з боку податкової. Можливий такий варіант, якщо податкова не побачить в банківській виписці прив’язки до документів, тобі буде важко довести, що кошти отримані відповідно до певного договору, що підпадає під твої КВЕД, зафіксовані в витягу з реєстру платників єдиного податку. Тоді не виключено, що тобі можуть перерахувати податок з 5%  ФОП на 18% ПДФО.

    Питання в податковій можуть виникнути і при перевірці, якщо звернуть увагу на такого роду отримання. Адже відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо державної податкової служби та у зв’язку з проведенням адміністративної реформи в Україні» органи державної податкової служби здійснюють контроль за встановленими законом строками здійснення розрахунків в іноземній валюті.

    Де визначені вимоги щодо призначення платежу: у внутрішніх документах твого банку має бути певна «пам’ятка» по здійсненню операцій в іноземній валюті. Наприклад, в Інструкціях ProCredit Bank зазначено: «Призначення платежу необхідно заповнити таким чином, щоб надавати повну інформацію про платіж та документи (вид оплати: аванс/факт, номер та дату договору/контракту, інвойсу, ВМД, тощо), на підставі яких здійснюється перерахування отримувачу коштів в іноземній валюті.»

    Щоб отримати таку ж інформацію, раджу звернутися до твого банку з даним питанням і тобі мають надати Інструкцію, де прописані дані вимоги щодо призначення платежу.

    Ми також зверталися в службу підтримки  МоноБанку з цим питанням, на що нам відповіли, що в полі «призначення платежу» потрібно вказувати ціль, призначення платежу. І якщо тобі надійдуть кошти без «призначення платежу» для подальшого зарахування коштів можливий додатковий запит – уточнення призначення.

    Також, відповідно до п. 2.2 Постанови Національного Банку України від 28.07.2008  № 216 «Про затвердження Положення про порядок виконання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів і змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України»: «Платник заповнює реквізит “Призначення платежу” в іноземній валюті або банківських металах таким чином, щоб надавати повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюється перерахування бенефіціару коштів в іноземній валюті або банківських металів.»

    В цьому ж документі вказано (п. 4.1), що « Банк зараховує кошти в іноземній валюті на рахунки банку та бенефіціарів на підставі отриманих повідомлень, у яких обов’язково зазначені найменування або прізвище та ім’я, номер рахунку бенефіціара і призначення платежу», і відповідно до п. 4.2.: «У разі неможливості встановлення бенефіціара банк повертає ці кошти платникові».

    Отже, вимоги щодо заповнення «призначення платежу» регулюються Постановою Національного Банку України від 28.07.2008  № 216 та внутрішніми документами Банку. І при отриманні коштів без даних в призначенні платежу – кошти можеш і не отримати. В такому разі треба відправити банку роз’яснення, але якщо це матиме систематичний характер, можуть виникнути питання в податкової.

    Наталя Юдіна 21.02.2021

    smile

    Популярні послуги

    • Ведення бухгалтерії ТОВ
    • Ведення бухгалтерії ФОП
    • Кадровий облік
    • Подання звітності ФОП
    • Реєстрація ФОП
    • Реєстрація ТОВ
    • Реєстрація РРО
    • Розробка IT-договорів
    • Юридична консультація
    • Консультація бухгалтера
    • Надання послуг адвокатів
    Всі послуги

    Статті

    1.04.2021

    Хто може зекономити на сплаті податків легально?

    Ти знав, що підприємець може економити на сплаті податків абсолютно легально? Так-так, тобі не почулось. Особливо актуальною ця тема стала у часи локдауну, тому сьогодні зупинимось детальніше на тих податках, які можна або не платити, або навіть повернути.

    Наталя Юдіна

    Статті

    20.03.2021

    Штрафи для ФОП 3 групи: нововведення!

    Яких штрафів тобі не вдасться уникнути в разі несплати або неповної сплати єдиного податку, враховуючи зміни 2021 року?

    Наталя Юдіна

    податки youtube
    Статті

    15.03.2021

    Отримуєш кошти від роботи з YouTube? Читай!

    "Підписуйтесь, ставте дзвіночок, подавайте декларацію" - саме так податківці перефразували відоме гасло відеоблогерів, які отримують кошти від роботи з YouTube.

    Наталя Юдіна

    Читати більше статей
    BIP
    • UA
    • RU
    • Бух. послуги
    • Ведення бухгалтерії ФОП
    • Ведення бухгалтерії ТОВ
    • Кадровий облік
    • Подання звітності
    • Консультація бухгалтера
    • Пакети послуг
    • Юр.послуги
    • Реєстрація ФОП
    • Реєстрація ТОВ
    • Реєстрація РРО
    • Розробка ІТ-договорів
    • Консультація юриста
    • Послуги адвоката
    • Прайс
    • Про нас
    • Клієнти
    • Блог
    • Вакансії
    • Privacy policy
    Залишити заявку
    • telegram
    • linkedIn
    • instagram
    • facebook

    E-mail:

    info@bip.net.ua

    Адреса:

    м. Київ, вул. В. Стуса 35-37, блок № 7, поверх 9, офіс 911

    Телефон:

    +38 (050) 629 04 69 +38 (097) 572 72 05 +38 (093) 040 06 20

    Copyright © bip.net.ua

    Всі права захищені