Заполни форму

Оставь свои контактные данные - и мы обязательно свяжемся с тобой.




    BIP
    • О нас
    • Блог
    • Клиенты
    • Вакансии
    • Курсы
    • UA
    • RU
    Пн-Пт с 9:00 до 18:00
    +38 (050) 629 04 69
    • +38 (050) 629 04 69
    • Бухгалтерские услуги
      • Бухгалтерское сопровождение ФЛП
      • Ведение бухгалтерского учета ООО
      • Сдача отчетности ФЛП
      • Кадровый учет
      • Консультация бухгалтера
      Все услуги
    • Юридические услуги
      • Регистрация ФЛП
      • Регистрация ООО
      • Разработка договоров
      • Регистрация РРО
      • Юридическая консультация
      Все услуги
    • Пакеты услуг
    • Прайс
    Оставить заявку
    arrow Назад в блог

    ФЛП или юридическое лицо — что выбрать?

    Когда вы устали работать на кого-то и хотите создать собственный бизнес, сформировать команду и начать собственный проект, при этом вы хотите работать официально, часто возникает вопрос — как оформить свое дело лучше — регистрировать ФЛП или юридическое лицо?! Что выгоднее, проще, безопаснее?

    В этой теме постараюсь максимально просто рассказать о возможных регистрации своего бизнеса, раскрыть «плюсы» и «минусы» каждого варианта, а уже вам принимать окончательное решение.

    Представим, что у вас уже есть команда, вы планируете предоставлять услуги в сфере ИТ украинским и иностранным заказчикам.

    Итак, есть два основных варианта официальной регистрации вашего бизнеса:

    1-й — зарегистрировать ФЛП. ФЛП ведут упрощенную бухгалтерию. Есть два варианта ведения предпринимательской деятельности: либо регистрировать ФЛП на упрощенной системе налогообложения 3-й группы (поскольку только третья группа может оказывать услуги иностранным заказчикам) или регистрировать ФЛП на общей системе налогообложения.

    ФЛП 3-й группы упрощенной системы налогообложения: сумма дохода в год составляет 5 млн.грн. Должен платить 2 налоги: ЕСВ за квартал в размере 22% от размера минимальной заработной платы, установленной в данном месяце, — до 19-го числа месяца, следующего за кварталом; единый налог в размере 5% (если без НДС) от суммы валового дохода, то есть от всей суммы, которую вы получили на счет, либо наличными, и 3% (если НДС) от суммы валового дохода, то есть от всей суммы, которую вы получили на счет, за минусом НДС — оплатить нужно в течение 50 дней после окончания квартала. ФЛП на едином налоге должен подавать налоговую отчетность по единому налогу ежеквартально в течение 40 дней после окончания квартала.

    ФЛП на общей системе налогообложения: нет ограничений по сумме дохода, количества наемных работников и видов деятельности. Здесь нюанс заключается в том, что налоги уплачиваются от суммы чистого дохода: валовой доход минус расходы, однако расходы должны быть документально подтверждены — только в этом случае расходы будут засчитаны. На общей системе налогообложения ФЛП должен платить следующие налоги:

    • НДФЛ — в размере 18,0% от суммы чистого дохода;
    • Военный сбор — в размере 1,5% от суммы чистого дохода;
    • ЕСВ — в размере 22% от суммы чистого дохода, однако не меньше минимального платежа (22% от минимальной заработной платы в месяц).

    Кроме того, если вы на общей системе налогообложения получили доход более 1 млн.грн. вы зарегистрироваться плательщиком НДС.

    2-й вариант — регистрация юридического лица (ЮЛ). Есть также два варианта регистрации: либо юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения, или юридическое лицо на общей системе налогообложения.

    ЮЛ на упрощенной системе налогообложения: предельная сумма дохода в год, так же как у ФЛП на 3-й группе, составляет 5 млн. Грн. Юридические лица так же платят 5% единого налога от суммы валового дохода, если ЮЛ не платник ПДВ, и 3% единого налога от суммы валового дохода за минусом НДС.

    Подавать потребуются следующие отчеты:

    1. Приложение 4 по наемным работникам — ежемесячно до 20-го числа;
    2. Декларация по НДС (если ЮЛ плательщик НДС) — ежемесячно до 20-го числа;
    3. Отчет по форме 1-ДФ — ежеквартально, в течение 40 дней после окончания квартала;
    4. Декларация плательщика единого налога — ежеквартально, в течение 40 дней после окончания квартала;
    5. Упрощенная финансовая отчетность в отдел статистики и органов ДФС в составе Баланса (форма 1-мс) и отчета о финансовых результатах (форма 2-мс) — ежегодно, в течение 60 дней по окончании года.

    ЮЛ на общей системе налогообложения: предельного объема дохода нет. Обязательной регистрации в качестве плательщика НДС подпадает лицо, у которого общая сумма дохода от осуществления операций по поставке товаров / услуг, подлежащих налогообложению, в том числе с использованием локальной или глобальной компьютерной сети, начисленная (уплаченная) такому лицу в течение последних 12 календарных месяцев, совокупно превышает 1 млн грн. (Без учета НДС). ЮЛ на общей системе налогообложения должны платить 18% на прибыль от суммы чистой прибыли (доход-расходы).

    Подавать потребуются следующие отчеты:

    1. Приложение 4 по наемным работникам — ежемесячно до 20-го числа;
    2. Декларация по НДС (если ЮЛ плательщик НДС) — ежемесячно до 20-го числа;
    3. Отчет по форме 1-ДФ — ежеквартально, в течение 40 дней после окончания квартала;
    4. Финансовая отчетность в отдел статистики и органов ДФС в составе Баланса (форма 1-м) и отчета о финансовых результатах (форма 2-м) — ежегодно, в течение 60 дней по окончании года;
    5. Декларация о прибыли — ежегодно, в течение 60 дней по окончании года — для малых предприятий с объемом дохода за прошлый год согласно финансовой отчетности в 20 млн. Грн. Без НДС.

    Основные разногласия между ФЛП и ЮЛ:

    • При оформлении юридического лица обязательно нужно оформить хотя бы одного наемного работника — директора. Платить налоги по наемному работнику в размере: НДФЛ 18%; ЕСВ 22%, военный сбор 1,5%. Зарплату директору желательно не устанавливать минимальную, чтобы не вызвать подозрения и проверки со стороны органов ДФС и Управление труда и социальной защиты населения. При оформлении деятельности через СПД, предпринимателю как физическому лицу не нужно платить зарплату. Предприниматель получает доход, с которого платит налоги, и все.
    • В случае оформления юридического лица КРОМЕ налогового учета, нужно вести еще и бухгалтерский учет. А здесь уже без знаний бухгалтерии не обойтись, нужно будет нанимать или бухгалтера или передавать бухгалтерию на аутсорс. В случае оформления ФЛП можно вести бухгалтерию самостоятельно. Хотя если вы не хотите следить за изменениями в законодательстве, в реквизитах счетов — проще также передать аутсорс. Однако стоимость бухгалтерских услуг для ФЛП гораздо меньше, чем для юрлица.
    • Все расходы юридического лица должны быть документально подтвержденными, поскольку их зачислят к затратам. Надо внимательно следить за тем, какие расходы можно отнести на себестоимость работ и услуг.
    • Вероятность вызова на аудит для юридического лица на порядок выше по моментов, к чему могут придраться также больше. Поэтому здесь важно иметь грамотного бухгалтера.
    • Исторически сложилось, что доверия к юридическому лицу больше, потому при участии в тендерах лучше подавать заявки от юридических лиц.
    • К 01.01.2023 года действует ИТ-льгота по НДС — для ФЛП и ЮЛ ИТ-сферы. А именно из-под НДСного прессу вывели операции по поставке программной продукции, а также операции с программной продукцией, плата за которые нельзя считать роялти по пп. 14.1.225 НКУ (п. 261 подраздела 2 р. ХХ НКУ). (Подробнее здесь: ИТ-льгота по НДС).
    • При оформлении наемных работников нужно вести, кроме бухгалтерской, еще и кадровую документацию.
    • При оформлении юридического лица каждый учредитель несет ответственность в пределах своей доли в уставный капитал ЗУ «Об ООО». А ФОТ за долги перед бюджетом или контрагентами по решению суда отвечает всем своим имуществом (ст. 95 НКУ).


    Перед тем как принимать решение, каким образом оформлять деятельность, взвесьте все «за» и «против» обоих вариантов, проанализируйте, возможно на первом этапе стоит зарегистрировать ЧП, чтобы убедиться в том, что все идет так, как вы планировали, а уже потом , когда наступит время расширять возможности, надо регистрировать юридическое лицо. Решать вам!

    Наталя Юдіна 16.08.2019

    smile

    Популярные услуги

    • Ведение бухгалтерского учета ООО
    • Бухгалтерское сопровождение ФЛП
    • Кадровый учет
    • Сдача отчетности ФЛП
    • Регистрация ФЛП
    • Регистрация ООО
    • Регистрация РРО
    • Разработка договоров
    • Юридическая консультация
    • Консультация бухгалтера
    • Предоставление услуг адвокатов
    Все услуги

    Форс-мажор як підстава звільнення від відповідальності
    Статьи

    21.04.2022

    Форс-мажор: нужно ли уплачивать налоги и коммунальные платежи?

    Военные действия страны-агрессора, ставшие причиной введения военного положения с 24 февраля 2022 года, официально признаны и заверены обстоятельствами непреодолимой силы

    Мартинюк Алла

    Льготы по уплате налогов для мобилизованных предпринимателей - ФЛП
    Статьи

    21.04.2022

    Льготы по уплате налогов для мобилизованных предпринимателей — ФЛП

    С момента введения военного положения в Украине с 24 февраля 2022 г. на территории нашего государства объявлена ​​общая мобилизация. Нередко предприниматели тоже становятся военнослужащими

    Наталя Юдіна

    blank
    Статьи

    18.04.2022

    Новая ставка 2% для плательщиков 3 группы единого налога: рассчитываем сумму к оплате

    Новость о появлении изменений для налогоплательщиков 3 группы упрощенной системы налогообложения на период военного положения облетела широкий круг предпринимателей

    Лісаковська Юлія

    Допомога вимушеним переселенцям в Україні
    Статьи

    12.04.2022

    Помощь вынужденным переселенцам в Украине

    Согласно украинскому законодательству такие люди приобретают статус "внутренне перемещенных лиц". В сегодняшней статье наши юристы подробно рассказывают об этом статусе и его особенностях.

    Лісаковська Юлія

    Ліцензії в період воєнного стану
    Статьи

    11.04.2022

    Лицензии в период военного положения

    В настоящее время на время действия военного положения в Украине приостановлены сроки выдачи разрешительными органами документов разрешительного характера

    Загоровський Роман

    blank
    Статьи

    6.04.2022

    Арендная плата во время военного положения: нужно ли платить?

    Среди наиболее актуальных вопросов - арендная плата, ведь значительная часть граждан Украины, в том числе предпринимателей, пользуется (или пользовалась) услугами аренды

    Лісаковська Юлія

    blank
    Статьи

    5.04.2022

    Безвозмездно полученные товары, работы или услуги: налоги и отчетность

    Во-первых, что такое бесплатно полученные товары/работы/услуги? В соответствии с Налоговым кодексом Украины безвозмездными являются те товары

    Забоцька Інна

    Перевірки підприємців під час війни: відповідальність платників податків
    Статьи

    1.04.2022

    Проверки предпринимателей во время войны: ответственность налогоплательщиков

    Мы продолжаем поддерживать украинских предпринимателей и рассказываем, как вести бизнес в условиях военного положения

    Наталя Юдіна

    подача отчетности за 1 квартал 2022
    Статьи

    1.04.2022

    Подача отчетности ФЛП за 1 кв. 2022: упрощенная система

    С сегодняшнего дня, 1 апреля 2022 г., начинается период подачи отчетности за первый налоговый период для предпринимателей упрощенцев в этом году – 1 квартал 2022 г.

    Наталя Юдіна

    Читать больше статей
    BIP
    • UA
    • RU
    • Бух. услуги
    • Ведение бухгалтерии ФЛП
    • Ведение бухгалтерии ООО
    • Кадровый учет
    • Сдача отчетности
    • Консультация бухгалтера
    • Пакеты услуг
    • Юр. услуги
    • Регистрация ФЛП
    • Регистрация ООО
    • Регистрация РРО
    • Разработка ИТ-договров
    • Консультация юриста
    • Услуги адвоката
    • Прайс
    • О нас
    • Клиенты
    • Блог
    • Вакансии
    • Privacy policy
    • Онлайн-курс
    Оставить заявку
    • telegram
    • linkedIn
    • instagram
    • facebook

    E-mail:

    info@bip.net.ua

    Адрес:

    г. Киев, ул. В. Стуса , 35-37, блок № 7, этаж 9, офис 911

    Телефон:

    +38 (050) 629 04 69

    Copyright © bip.net.ua

    Все права защищены