Рассматриваем распространенные вопросы о получении средств на счета ФЛП и физического лица.

1) Нужно ли предоставлять банку справки о происхождении (справка о зарплате и справка о социальной помощи), если по счетам проходили большие суммы денег?

Если у банка возникнут вопросы относительно происхождения средств, проходивших по твоим счетам, то банк сам подаст запрос на эту информацию, и после этого ты будешь предоставить ему подтверждающие документы о происхождении средств.

Согласно ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 000 гривен, то есть при переводах на сумму свыше 400 000 гривен происходить финмониторинг. У тебя могут требовать объяснения, откуда ты взял такую ​​сумму денег. И уже в том случае, когда банк потребует такие данные, тогда тебе могут понадобиться и справка о доходах по месту работы, или же документ о продаже имущества.

2) Нужно ли объяснять движение средств за прошлые годы?

Без основания (т.е. если банк не требует такую ​​информацию) тебе не нужно объяснять движение таких средств. Это будет необходимо только тогда, когда у банка возникнут вопросы к этим средствам и он пришлет запрос на информацию об их происхождении.

3) Какие могут быть последствия и как я могу себя в будущем защитить? Или для меня лучше открыть ФЛП?

Да, лучше узаконить свою деятельность и работать как физическое лицо-предприниматель, уплачивая налоги и отчитываясь о своей деятельности.

4) Если я открою предпринимательский счет, смогу ли я получить до 5 млн. грн в год без РРО?

Согласно законодательству, если общий объем дохода превышает 1320 000,00 грн. РРО является обязательным. Это в случае, если доход получен в наличной форме. Если же доход получается исключительно в безналичной форме — РРО не нужен.

5) Если клиенты (физ. лица) будут «скидывать» деньги на мой ФЛП счет со своих банковских карт или через терминалы (I-box и Приват) это будет считаться безналичному расчету?

Если учитывать последние разъяснения от налоговой — да, такой расчет считается безналичным. РРО не применяется при осуществлении расчетов за услуги в случае проведения таких расчетов исключительно с помощью банковских систем дистанционного обслуживания и/или сервисов перевода средств. Но это касается только оплаты за услуги. Если же такой расчет происходит за товар — РРО нужно будет применять при достижении лимита.

6) Нужно с клиентами заключать договоры?

Да, лучше заключать договоры с клиентами, чтобы иметь документы, подтверждающие поступление средств на счет Вашего ФЛТ.

7) Нужно клиентам предоставлять акты выполненных работ или чеки?

Клиентам необходимо предоставить акт приема-передачи оказанных услуг, акт выполненных работ, ведь это один из первичных документов, на основании которых осу движение денежных средств.

8) Нужно делать счета на каждую оплату?

Сейчас счет не является одним из первичных документов и нет требования об обязательном оформлении такого документа. Поэтому нет, ты можешь не выставлять счета на каждую оплату.

9) Если расчет только с карты на ФЛП счет, нужно вести книгу учета доходов?

Согласно ЗУ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно функционирования электронного кабинета и упрощения работы физических лиц — предпринимателей», были внесены изменения в Налоговый кодекс, и статья 177.10 кодекса «утверждает», что «Физические лица — предприниматели обязаны вести учет доходов и расходов и иметь подтверждающие документы о происхождении товара. Учет доходов и расходов может вестись в бумажном и / или электронном виде, в том числе через электронный кабинет».
Также, в статье 296 НКУ отмечается, что «Физические лица — предприниматели — плательщики единого налога первой и второй групп и плательщики единого налога третьей группы, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, ведут учет в произвольной форме путем помесячного отражения полученных доходов».
То есть, регистрировать книгу учета доходов с этого года не нужно, но вести учет доходов необходимо обязательно в любом удобном варианте, например электронном. Или же ты можешь продолжить вести учет в бумажной книге.

10) Могу ли я получать средства от клиентов на свою частную карту и перекидывать их на ФЛП счет от имени клиентов, но одной общей цифрой (получил 200 + 300 + 1000 + 2000, а отправил 3500 одним платежом?

Нет, так делать нельзя.

Также обрати внимание, если средства тебе поступают на личную, частную карту — это твой доход как физического лица. Поэтому клиенты должны оплачивать за предоставленные услуги на расчетный счет физического лица-предпринимателя.

Наталя Юдіна 21.02.2021