Заполни форму

Оставь свои контактные данные - и мы обязательно свяжемся с тобой.




    BIP
    • О нас
    • Блог
    • Клиенты
    • Вакансии
    • Курсы
    • UA
    • RU
    Пн-Пт с 9:00 до 18:00
    +38 (050) 629 04 69
    • +38 (050) 629 04 69
    • Бухгалтерские услуги
      • Бухгалтерское сопровождение ФЛП
      • Ведение бухгалтерского учета ООО
      • Сдача отчетности ФЛП
      • Кадровый учет
      • Консультация бухгалтера
      Все услуги
    • Юридические услуги
      • Регистрация ФЛП
      • Регистрация ООО
      • Разработка договоров
      • Регистрация РРО
      • Юридическая консультация
      Все услуги
    • Пакеты услуг
    • Прайс
    Оставить заявку
    arrow Назад в блог

    Валютный контроль, назначение платежей и другие особенности безналичных расчетов ИТ ФЛП

    Сталкивался с требованием банка предоставить документы о происхождении средств? Уверены, что да. Особенно при ведении внешнеэкономической деятельности. Но есть ли у банка право требовать такие документы?

    Согласно статье 1 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» под валютный контроль подпадают резиденты и нерезиденты, физические и юридические лица, и в частности ФЛП.

    То есть, если ты физическое лицо-предприниматель, при осуществлении своей деятельности и получении дохода в валюте ты подпадаешь под валютный контроль, осуществляемый банками. Поэтому, любые зачисления на счет физического-лица предпринимателя из-за границы должны проходить валютный контроль, осуществляемый банками по поручению государства.

    Согласно этого же Закона, а именно ст. 8 банки имеют право требовать у субъектов валютных операций (в нашем случае ФЛП) документы, связанные с осуществлением валютных операций.

    Как это работает: банк, получив валюту на твое имя, проверяет основание поступления средств, а именно может проверить наличие договора и акта оказания услуг (инвойса) в качестве отдельных письменных документов. Только после такой «проверки» средства зачисляются на счет. В случае, если тебе поступят средства на счет без указанного назначения платежа, они просто не пройдут валютный контроль, ведь непонятно, что это за средства и для чего они поступили. Соответственно, банк не зачислит тебе средства на счет, они будут храниться на невыясненной счета и могут вернуться назад. Ведь указания поля «назначение платежа» подтверждает законность получения средств за предоставленные услуги.

    Если все же так получилось, что тебе поступили средства на счет без назначения платежа, ты можешь написать разъяснения в банк, где отметить, что это за средства и в соответствии с чем они пришли. Не забудь предоставить банку соответствующие подтверждающие документы (договор, акт выполненных работ, счет-фактура). Главное, чтобы такие платежи не носили систематический характер, потому что могут возникнуть вопросы со стороны налоговой. Возможен такой вариант, если налоговая не увидит в банковской выписке привязки к документам, тебе будет трудно доказать, что средства, полученные в соответствии с определенным договора, подпадает под твои КВЭД, зафиксированные в выписке из реестра плательщиков единого налога. Тогда не исключено, что тебе могут перечислить налог с 5% ФЛП на 18% НДФЛ.

    Вопрос в налоговой могут возникнуть и при проверке, если обратят внимание на такого рода получения. Ведь в соответствии с Законом Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно государственной налоговой службы и в связи с проведением административной реформы в Украине» органы государственной налоговой службы осуществляют контроль за установленными законом сроками осуществления расчетов в иностранной валюте.

    Где определены требования при назначении платежа: во внутренних документах твоего банка должна быть определенная «памятка» по осуществлению операций в иностранной валюте. Например, в инструкциях ProCredit Bank указано: «Назначение платежа необходимо заполнить таким образом, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах (вид оплаты: аванс / факт, номер и дату договора / контракта, инвойса, ГТД и т.д.), на основании которых осуществляется перечисления получателю средств в иностранной валюте».

    Чтобы получить такую ​​же информацию, советую обратиться к твоему банка с данным вопросом и тебе должны предоставить Инструкцию, где прописаны данные требования при назначении платежа.

    Мы также обращались в службу поддержки Монобанк с этим вопросом, на что нам ответили, что в поле «назначение платежа» нужно указывать цель, назначение платежа. И если тебе поступят средства без «назначение платежа» для дальнейшего зачисления средств возможен дополнительный запрос — уточнение назначения.

    Также, согласно п. 2.2 Постановления Национального Банка Украины от 28.07.2008 № 216 «Об утверждении Положения о порядке исполнения банками документов на перевод, принудительное списание и арест денежных средств в иностранных валютах и ​​банковских металлов и изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украина »:« Плательщик заполняет реквизит «Назначение платежа» в иностранной валюте или банковских металлах таким образом, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление бенефициару средств в иностранной валюте или банковских металлов».

    В этом же документе указано (п. 4.1), что «Банк зачисляет средства в иностранной валюте на счета банка и бенефициаров на основании полученных сообщений, в которых обязательно указаны наименование или фамилию и имя, номер счета бенефициара и назначение платежа» и в соответствии с п. 4.2 .: «В случае невозможности установления бенефициара банк возвращает эти средства плательщику».

    Итак, требования по заполнению «назначение платежа» регулируются Постановлением Национального Банка Украины от 28.07.2008 № 216 и внутренними документами банка. И при получении средств без данных в назначении платежа — средства можешь и не получить. В таком случае надо отправить банку разъяснения, но если это будет систематический характер, могут возникнуть вопросы у налоговой.

    Наталя Юдіна 21.02.2021

    smile

    Популярные услуги

    • Ведение бухгалтерского учета ООО
    • Бухгалтерское сопровождение ФЛП
    • Кадровый учет
    • Сдача отчетности ФЛП
    • Регистрация ФЛП
    • Регистрация ООО
    • Регистрация РРО
    • Разработка договоров
    • Юридическая консультация
    • Консультация бухгалтера
    • Предоставление услуг адвокатов
    Все услуги

    Форс-мажор як підстава звільнення від відповідальності
    Статьи

    21.04.2022

    Форс-мажор: нужно ли уплачивать налоги и коммунальные платежи?

    Военные действия страны-агрессора, ставшие причиной введения военного положения с 24 февраля 2022 года, официально признаны и заверены обстоятельствами непреодолимой силы

    Мартинюк Алла

    Льготы по уплате налогов для мобилизованных предпринимателей - ФЛП
    Статьи

    21.04.2022

    Льготы по уплате налогов для мобилизованных предпринимателей — ФЛП

    С момента введения военного положения в Украине с 24 февраля 2022 г. на территории нашего государства объявлена ​​общая мобилизация. Нередко предприниматели тоже становятся военнослужащими

    Наталя Юдіна

    blank
    Статьи

    18.04.2022

    Новая ставка 2% для плательщиков 3 группы единого налога: рассчитываем сумму к оплате

    Новость о появлении изменений для налогоплательщиков 3 группы упрощенной системы налогообложения на период военного положения облетела широкий круг предпринимателей

    Лісаковська Юлія

    Допомога вимушеним переселенцям в Україні
    Статьи

    12.04.2022

    Помощь вынужденным переселенцам в Украине

    Согласно украинскому законодательству такие люди приобретают статус "внутренне перемещенных лиц". В сегодняшней статье наши юристы подробно рассказывают об этом статусе и его особенностях.

    Лісаковська Юлія

    Ліцензії в період воєнного стану
    Статьи

    11.04.2022

    Лицензии в период военного положения

    В настоящее время на время действия военного положения в Украине приостановлены сроки выдачи разрешительными органами документов разрешительного характера

    Загоровський Роман

    blank
    Статьи

    6.04.2022

    Арендная плата во время военного положения: нужно ли платить?

    Среди наиболее актуальных вопросов - арендная плата, ведь значительная часть граждан Украины, в том числе предпринимателей, пользуется (или пользовалась) услугами аренды

    Лісаковська Юлія

    blank
    Статьи

    5.04.2022

    Безвозмездно полученные товары, работы или услуги: налоги и отчетность

    Во-первых, что такое бесплатно полученные товары/работы/услуги? В соответствии с Налоговым кодексом Украины безвозмездными являются те товары

    Забоцька Інна

    Перевірки підприємців під час війни: відповідальність платників податків
    Статьи

    1.04.2022

    Проверки предпринимателей во время войны: ответственность налогоплательщиков

    Мы продолжаем поддерживать украинских предпринимателей и рассказываем, как вести бизнес в условиях военного положения

    Наталя Юдіна

    подача отчетности за 1 квартал 2022
    Статьи

    1.04.2022

    Подача отчетности ФЛП за 1 кв. 2022: упрощенная система

    С сегодняшнего дня, 1 апреля 2022 г., начинается период подачи отчетности за первый налоговый период для предпринимателей упрощенцев в этом году – 1 квартал 2022 г.

    Наталя Юдіна

    Читать больше статей
    BIP
    • UA
    • RU
    • Бух. услуги
    • Ведение бухгалтерии ФЛП
    • Ведение бухгалтерии ООО
    • Кадровый учет
    • Сдача отчетности
    • Консультация бухгалтера
    • Пакеты услуг
    • Юр. услуги
    • Регистрация ФЛП
    • Регистрация ООО
    • Регистрация РРО
    • Разработка ИТ-договров
    • Консультация юриста
    • Услуги адвоката
    • Прайс
    • О нас
    • Клиенты
    • Блог
    • Вакансии
    • Privacy policy
    • Онлайн-курс
    Оставить заявку
    • telegram
    • linkedIn
    • instagram
    • facebook

    E-mail:

    info@bip.net.ua

    Адрес:

    г. Киев, ул. В. Стуса , 35-37, блок № 7, этаж 9, офис 911

    Телефон:

    +38 (050) 629 04 69

    Copyright © bip.net.ua

    Все права защищены